Αφού το LinkedIn κυκλοφόρησε στο χρηματιστήριο το 2011, ο τότε αντιπρόεδρος της Διοίκησης Προϊόντων Adam Nash αντιμετώπισε ένα γλυκό δίλημμα: Είχε μια τεράστια ποσότητα νέων μετοχών σε ρευστότητα, αλλά χρειαζόταν έναν φορολογικά αποδοτικό τρόπο για να δώσει μερικά από αυτά τα χρήματα σε φιλανθρωπικούς σκοπούς. Τότε ήταν που ανακάλυψε κεφάλαια με συμβουλή χορηγών ή DAF. Αυτοί οι καθορισμένοι λογαριασμοί μπορούν να προσφέρουν έναν εύκολο και αποτελεσματικό τρόπο δωρεάς σε μια μεγάλη ποικιλία φιλανθρωπικών οργανώσεων για την υποστήριξη διαφόρων ανθρώπων, από ζώα μέχρι βετεράνους και το περιβάλλον.
Στον Nash άρεσε η ιδέα των DAF, αλλά εντυπωσιάστηκε λιγότερο με την κουραστική διαδικασία δημιουργίας τους και δωρεών. Ο Nash, ένα μακροχρόνιο στέλεχος της Silicon Valley και επενδυτής άγγελος που διηύθυνε την πλατφόρμα διαχείρισης πλούτου Wealthfront από το 2013 έως το 2016, αναρωτήθηκε γιατί δεν υπήρχε μια εφαρμογή που να εξορθολογίζει και να αυτοματοποιεί τη φιλανθρωπική προσφορά μέσω κεφαλαίων που συμβουλεύονται χορηγοί, παρόμοια με άλλες προσπάθειες fintech. πλατφόρμες που βοήθησαν τους χρήστες να προϋπολογίσουν, να εξοικονομήσουν, να επενδύσουν και ούτω καθεξής.
Το Daffy, που κυκλοφόρησε το 2021, είναι μια λύση στο πρόβλημα του Nash. Η εφαρμογή επιτρέπει στους χρήστες να κάνουν δωρεές σε ένα DAF, έναν φορολογικό λογαριασμό για φιλανθρωπικές δωρεές. Οι συνεισφορές μπορούν να επενδυθούν σε μια σειρά από προκατασκευασμένα χαρτοφυλάκια, από ένα αμοιβαίο κεφάλαιο “κανονικής ανάπτυξης” που κατανέμεται 75-35 μεταξύ μετοχών και ομολόγων, έως πιο συντηρητικά ή επιθετικά, ανάλογα με την ανοχή κινδύνου του δωρητή. Όταν αποφασίζουν να δωρίσουν σε ένα συγκεκριμένο φιλανθρωπικό ίδρυμα, ο Duffy κάνει όλη τη δουλειά. Οι δωρητές θα μπορούν επίσης να βρουν όλα τα φορολογικά έγγραφα που χρειάζονται σε ένα μέρος. Η εφαρμογή επιτρέπει επίσης στους χρήστες να αφήνουν κριτικές για τις αγαπημένες τους φιλανθρωπικές οργανώσεις και να αυτοματοποιούν τις δωρεές.
«Πραγματικά μου κάνει εντύπωση πόσο σημαντικό είναι να δίνεις. Μαθαίνουμε στα παιδιά μας να δίνουν. Αυτό δεν είναι μόνο μια οικονομική πρόκληση. Είναι κάτι ηθικό, είναι ηθικό, είναι μέρος του πώς θέλουμε να ζήσουμε», λέει ο Nash. «Και είναι πολύ χρήσιμο να έχετε μια εφαρμογή στην τσέπη σας που, με λίγα μόνο αγγίγματα, μπορείτε να στείλετε χρήματα σε σχεδόν οποιοδήποτε νόμιμο φιλανθρωπικό ίδρυμα στις Ηνωμένες Πολιτείες».
Αυτό που ο Nash βρήκε ελκυστικό για τα DAF γίνεται όλο και πιο ελκυστικό για άλλους που θέλουν να αξιοποιήσουν στο έπακρο τις φιλανθρωπικές συνεισφορές τους. Αν ενδιαφέρεστε να φτιάξετε το δικό σας, ορίστε τι πρέπει να γνωρίζετε.
Τι είναι ένα ταμείο με συμβουλή χορηγών;
Σύμφωνα με την Amy Pirozzolo, επικεφαλής της δέσμευσης δωρητών στο Fidelity Charitable, μπορεί να είναι χρήσιμο να σκεφτούμε έναν DAF όπως έναν λογαριασμό ταμιευτηρίου υγείας 401(k) ή έναν λογαριασμό 529. Τα άτομα ή οι οικογένειες κάνουν εφάπαξ ή αυτόματα επαναλαμβανόμενες συνεισφορές στο DAF. το οποίο στη συνέχεια μπορεί να επενδυθεί. Επειδή οι εισφορές και τα κέρδη πηγαίνουν τελικά σε φιλανθρωπικούς σκοπούς, η επένδυση αυξάνεται αφορολόγητα.
“Αυτός είναι ένας ειδικός λογαριασμός για τη φιλανθρωπική προσφορά σας, όπως ακριβώς ένας IRA”, λέει ο Pirozzolo.
Μόλις κατατεθούν χρήματα στο DAF, δεν μπορούν να ληφθούν πίσω. στην ουσία είναι μια φιλανθρωπική συνεισφορά. Αλλά ένα DAF σας δίνει τη δυνατότητα να προγραμματίσετε και να μεγιστοποιήσετε τις δωρεές σας και γενικά δικαιούστε άμεση έκπτωση φόρου. Αλλά δεν χρειάζεται να επιλέξετε αμέσως μια φιλανθρωπική οργάνωση για να δωρίσετε χρήματα. Όπως και άλλοι τύποι χρηματοοικονομικών λογαριασμών, ένα DAF είναι απλώς ένα δοχείο για τις πιθανές φιλανθρωπικές επιχορηγήσεις σας.
“Ενώ οι περισσότεροι άνθρωποι δεν σχεδιάζουν να προσφέρουν φορολογικά οφέλη, δεν βλάπτει το γεγονός ότι η συνεισφορά σε ένα DAF θα σας επιτρέψει να το κάνετε τα χρόνια που θα σας ωφελήσουν περισσότερο”, λέει ο Pirozzolo. Για παράδειγμα, εάν είστε ιδιοκτήτης μικρής επιχείρησης, αντιπρόσωπος πωλήσεων βάσει προμήθειας, ελεύθερος επαγγελματίας ή άλλος τύπος εργαζομένου με μεταβλητό εισόδημα και μπόνους, μπορεί να έχετε μια κακή χρονιά αλλά εξακολουθείτε να θέλετε να δώσετε όσα κάνετε συνήθως . Η ύπαρξη κεφαλαίων σε ένα DAF μπορεί να βοηθήσει σε αυτό, ειδικά εάν έχουν επενδυθεί και αυξάνονται.
Ή κοιτάξτε το αλλιώς: Εφόσον η προσφορά είναι αναπόσπαστο μέρος της ταυτότητας πολλών ανθρώπων, το να δίνετε ήδη στην άκρη μπορεί να σας βοηθήσει να δίνετε κάθε χρόνο, ακόμα κι αν η αγορά είναι μειωμένη ή ο μισθός σας είναι μειωμένος.
«Είναι μια υπέροχη χρονιά [for the stock market]«Θα δούμε πολλές δωρεές να έρχονται σε αυτούς τους λογαριασμούς», λέει ο Pirozzolo. «Αλλά ακόμα και σε άσχημα χρόνια, βλέπουμε επιχορηγήσεις να φεύγουν από αυτούς τους λογαριασμούς, ακόμη και όταν οι αγορές είναι πτωτικές. Ο κόσμος το έχει ήδη δώσει αμετάκλητα και έχει πάρει την έκπτωση φόρου. Οπότε ακόμα και τότε υποστηρίζει τον κλάδο».
Ένα άλλο πλεονέκτημα: Μπορείτε να δωρίσετε πολύτιμα περιουσιακά στοιχεία απευθείας σε ένα DAF—μετοχές, ιδιωτικά κεφάλαια, κρυπτονομίσματα κ.λπ.—τα οποία πολλές φιλανθρωπικές οργανώσεις δεν μπορούν να αποδεχθούν απευθείας. Αντί να πουλάτε περιουσιακά στοιχεία, να πληρώνετε κέρδη κεφαλαίου και να δωρίζετε τα υπόλοιπα χρήματα στον οργανισμό, αποφεύγετε εντελώς τα κέρδη κεφαλαίου.
«Εξοικονομείτε φόρους και δωρίζετε περισσότερα σε φιλανθρωπικούς σκοπούς», λέει ο Pirozzolo. «Σκέφτομαι τα DAF ως έναν τρόπο να πολλαπλασιάσετε την απήχησή σας. Αυτό διευκολύνει όλες τις φιλανθρωπικές σας προσφορές.”
Όταν είστε έτοιμοι, μπορείτε να κάνετε και, στη συνέχεια, να δώσετε δωρεές σε μια ειδική δημόσια φιλανθρωπική οργάνωση που πληροί τις προϋποθέσεις της IRS—γίνεστε δωρητής λέγοντας στο ταμείο πώς θέλετε να δωρίσετε τα χρήματα, εξ ου και το όνομα.
Ο Pirozzolo επισημαίνει καταστροφές όπως οι πρόσφατοι τυφώνες που κατέστρεψαν τη Φλόριντα, τη Βόρεια Καρολίνα και άλλες περιοχές των νότιων Ηνωμένων Πολιτειών. Πολλοί άνθρωποι ενθαρρύνθηκαν να δωρίσουν σε ανθρωπιστικές οργανώσεις και μπόρεσαν να το κάνουν με τα χρήματα που είχαν ήδη κρύψει στα DAF τους.
Ο Daffy’s Nash λέει ότι η δυνατότητα επένδυσης συνεισφορών είναι ένα από τα κύρια πλεονεκτήματα ενός ταμείου που υποστηρίζεται από δωρητές. Αυτό μπορεί να ξεπεράσει τις ανησυχίες σχετικά με την εγκατάλειψη του μελλοντικού εισοδήματος, γεγονός που εξηγεί γιατί κατά τα άλλα πολλοί άνθρωποι περιμένουν μέχρι να πλησιάσουν ή να συνταξιοδοτηθούν για να δώσουν σοβαρά.
«Το ταμείο που ενημέρωσε τον δωρητή αφαιρεί αυτήν την ένσταση, σωστά; Γιατί τα χρήματα είναι ακόμα επενδυμένα», λέει. «Για πολλούς ανθρώπους, το όφελος είναι ότι τους αρέσει η ιδέα να αυξάνονται τα φιλανθρωπικά τους δολάρια».
Ο Pirozzolo είπε ότι τα DAF υπάρχουν εδώ και σχεδόν έναν αιώνα, αλλά έχουν δει «εκρηκτική» ανάπτυξη μόνο τα τελευταία χρόνια. Οι δωρητές έδωσαν 54,8 δισεκατομμύρια δολάρια σε DAF σε φιλανθρωπικές οργανώσεις το 2023, από 28,5 δισεκατομμύρια δολάρια το 2019. Υπάρχουν περίπου 1.000 χορηγοί οργανισμοί, συμπεριλαμβανομένων μεγάλων ονομάτων όπως η Vanguard Charitable και η Fidelity Charitable, καθώς και μικρότεροι παίκτες όπως κοινοτικά ιδρύματα.
Μερικοί άνθρωποι έχουν επίσης πρόσβαση σε ένα DAF ως όφελος στο χώρο εργασίας. Ο Duffy, για παράδειγμα, συνεργάζεται με εταιρείες όπως το OpenAI και το Acorns για να παρέχει στους υπαλλήλους λογαριασμούς για φιλανθρωπικές δωρεές. Οι εργοδότες μπορούν να αντιστοιχίσουν τις εισφορές ή να παρέχουν φιλανθρωπικά δώρα σε κάθε εργαζόμενο.
Τα ελάχιστα ποσά λογαριασμού και οι χρεώσεις ποικίλλουν ανάλογα με τον κάθε οργανισμό χορηγίας. Εκτός από τις προμήθειες λογαριασμού, τυχόν επενδύσεις που πραγματοποιούνται ενδέχεται να υπόκεινται σε προμήθειες διαχείρισης, οι οποίες θα πρέπει να σημειώνονται και να λαμβάνονται υπόψη.
